L'organiser
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Le plan de trésorerie prend la forme d'un tableau présentant, par nature, tous les décaissements et tous les encaissements prévus au cours d'une année. Il sert à la gestion financière de l'entreprise. C'est un outil d'aide à la coordination des décisions courantes d'exploitation et de financement à l'intérieur du cadre défini par le plan financier.
Il constitue un moyen de contrôle aux sollicitations et recours courants auprès des organismes financiers. Il a ainsi pour but de déterminer à l'avance le montant des capitaux dont l'entreprise aura besoin aux différentes échéances.
La planification est le plus souvent annuelle avec un découpage mensuel. Ce découpage permet de déterminer, mois par mois, les déséquilibres qui peuvent survenir régulièrement entre les ressources et les dépenses habituelles. On peut ainsi prendre des mesures, notamment de financement à court terme, pour y faire face.
Avantages
Outre qu'il complète l'établissement d'un plan financier, le plan de trésorerie présente des avantages évidents:
- les moyens financiers sont utilisés efficacement;
- par son existence, il accroît la confiance des prêteurs;
- les besoins de recourir au crédit apparaissent de façon plus évidente;
- l'octroi de crédit s'étudie plus facilement
